இந்திய வங்கி அமைப்பில் வெளிப்படைத்தன்மையை அதிகரிக்கவும், எதிர்கால நிதி இழப்புகளை முன்கூட்டியே கணிக்கவும், இந்திய ரிசர்வ் வங்கி (RBI) சில முக்கிய முடிவுகளை எடுத்துள்ளது. சொத்து வகைப்பாடு, செயல்படாத சொத்துக்களை (NPAs) அடையாளம் காணுதல் மற்றும் வருவாய் அங்கீகாரம் ஆகியவை தொடர்பான புதிய வழிகாட்டுதல்களை அது வெளியிட்டுள்ளது. இந்த புதிய விதிகள் ஏப்ரல் 1, 2027 முதல் நடைமுறைக்கு வரும்.
இதுவரை, வங்கிகள் ஒரு கடனுக்கான நிதியை, அந்தக் கடன் ‘மோசமான கடனாக’ மாறிய பிறகுதான் (இழப்பு ஏற்பட்ட பிறகுதான்) ஒதுக்கீடு செய்து வந்தன. ஆனால் இப்போது, ’எதிர்பார்க்கப்படும் கடன் இழப்பு’ (ECL) முறை நடைமுறைக்கு வருகிறது. இதன் பொருள் என்னவென்றால், ஒரு கடன் எதிர்காலத்தில் இழப்பாக மாறக்கூடும் என்று ஒரு வங்கி கருதினால், அந்த இழப்பு ஏற்படுவதற்கு முன்பே அதற்கான போதுமான நிதியை அது ஒதுக்கி வைக்க வேண்டும்.
கடன் கணக்குகளின் வகைப்பாடு:
புதிய விதிகளின் கீழ், கடன் கணக்குகள் மூன்று நிலைகளாகப் பிரிக்கப்பட்டுள்ளன:
நிலை 1 (இயல்பான கணக்குகள்): இவை நல்ல நிலையில் உள்ள கணக்குகள்; அடுத்த 12 மாதங்களில் இவற்றில் இழப்புகள் ஏற்படக்கூடும் என்று எதிர்பார்க்கப்படுகிறது.
நிலை 2 (எச்சரிக்கை மணி): பணம் செலுத்துவதில் தாமதம் செய்யும் அல்லது பலவீனமான நிதி நிலையில் உள்ள வாடிக்கையாளர்கள் இந்தப் பட்டியலில் அடங்குவர். முழு கடன் காலத்திற்கான (வாழ்நாள் முழுவதற்குமான) இழப்பு கணக்கிடப்பட வேண்டும்.
நிலை 3 (தீர்க்கப்படாத கடன்கள்): கடுமையான நெருக்கடியில் உள்ள அல்லது 90 நாட்களுக்கும் மேலாகத் தவணைத் தொகை நிலுவையில் உள்ள கணக்குகள் இவை. இவற்றுக்கும் முழு கடன் காலத்திற்கான இழப்பு (Lifetime loss) ஒதுக்கப்பட வேண்டும்.
முக்கிய மாற்றங்கள்:
90-நாள் விதி: ஒரு கடன் 90 நாட்களுக்கும் மேலாக நிலுவையில் இருந்தால் மட்டுமே அது செயல்படாத சொத்தாக (NPA) கருதப்படும். நிலுவை காலம் 30 நாட்களைத் தாண்டினால், அது ஒரு இடர் குறியீடாகக் கருதப்பட வேண்டும்; மேலும் வங்கிக்கு அது குறித்து எச்சரிக்கை விடுக்கப்பட வேண்டும்.
கடன் வாங்கியவர் சார்ந்த வகைப்பாடு: முன்னதாக, ஒரு வாடிக்கையாளர் ஒரு கடனில் தவறியிருந்தாலும், அவரது மீதமுள்ள கடன்களை ‘நல்ல நிலையில்’ இருப்பதாகக் காட்ட முடிந்தது. ஆனால் இப்போது, ஒரு வாடிக்கையாளரின் முக்கிய கடன் NPA-ஆக மாறியிருந்தால், அந்த வாடிக்கையாளரின் மற்ற கடன்களையும் வங்கிகள் உன்னிப்பாக ஆராய வேண்டும்.
தனிநபர் கடன் வரம்பு உயர்வு: தனிநபர் கடன்களுக்கான ‘இடர் எடை’ (Risk Weight) சலுகையைப் பெறுவதற்கான வரம்பை, RBI ரூ. 7.5 கோடியிலிருந்து ரூ. 10 கோடியாக உயர்த்தியுள்ளது. இதன் மூலம், ரூ. 10 கோடி வரையிலான தனிநபர் கடன்கள் குறைந்த இடர் எடைப் பிரிவின் கீழ் வரும்.
இது எப்போது முதல் அமலுக்கு வருகிறது?
இந்த புதிய கொள்கையை ஏற்றுக்கொள்வதற்கு வங்கிகள் கூடுதல் கால அவகாசம் கோரியிருந்தாலும், RBI அந்தக் கோரிக்கையை நிராகரித்துவிட்டது. வங்கிகள் தங்கள் உள் அமைப்புகளைத் தயார்படுத்திக்கொள்ள இது ஓராண்டு கால அவகாசம் அளித்துள்ளதுடன், அடுத்த ஆண்டிலிருந்து (2027) இது நடைமுறைப்படுத்தப்படும் என்பதையும் தெளிவுபடுத்தியுள்ளது. இம்மாற்றங்கள் வங்கிகளின் லாபத்தில் சிறிய அளவிலான தாக்கத்தையே ஏற்படுத்தக்கூடும் என்றபோதிலும், நீண்டகால அடிப்படையில் இந்திய வங்கி அமைப்பு மேலும் வலுப்பெறும் என்று நிதித்துறை வல்லுநர்கள் கருதுகின்றனர்.
